Recibir una herencia puede generar una situación aparentemente contradictoria: una persona puede heredar una vivienda de considerable valor y, al mismo tiempo, no disponer del dinero necesario para afrontar los impuestos y gastos relacionados con la sucesión.
Ante esta situación surge una pregunta muy habitual: ¿se puede vender una herencia sin pagar el Impuesto de Sucesiones?
La respuesta depende de qué se quiera vender y del momento en el que se encuentre la herencia. No es lo mismo vender directamente una vivienda ya adjudicada que transmitir los derechos que corresponden a un heredero sobre una herencia todavía pendiente.
Por ello, si el problema es precisamente la falta de liquidez para pagar el Impuesto de Sucesiones, es importante conocer las diferentes alternativas antes de renunciar a la herencia o tomar una decisión precipitada.
¿Qué es el Impuesto de Sucesiones?
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones grava, entre otras operaciones, la adquisición de bienes y derechos por herencia.
Cada heredero debe realizar su correspondiente autoliquidación, incluso en determinados casos en los que finalmente no resulte una cantidad a ingresar.
La cantidad que debe pagarse no es igual para todos los herederos. Dependerá de diferentes factores, como el valor de los bienes recibidos, las reducciones aplicables, el parentesco y la normativa de la comunidad autónoma correspondiente.
En Cataluña, por ejemplo, el plazo general para presentar y pagar la autoliquidación de una adquisición hereditaria es de seis meses desde la fecha de fallecimiento.
Durante los cinco primeros meses puede solicitarse una prórroga por otros seis meses, aunque esta comporta el pago de los correspondientes intereses de demora.
El problema: tengo patrimonio, pero no tengo liquidez
Este es uno de los escenarios que pueden aparecer en una herencia.
Imagine que una persona hereda parte de una vivienda valorada en 400.000 euros.
Sobre el papel ha recibido un patrimonio importante. Sin embargo, ese patrimonio está concentrado en un inmueble.
El heredero puede encontrarse entonces con diferentes gastos relacionados con la sucesión y no disponer de suficiente dinero en su cuenta bancaria para afrontarlos.
Es decir, tener patrimonio no significa necesariamente tener liquidez.
La situación puede complicarse todavía más cuando existen varios herederos y no todos quieren vender la vivienda.
¿Puedo vender directamente la vivienda antes de pagar Sucesiones?
La venta de un inmueble heredado exige completar previamente determinados trámites sucesorios y fiscales para poder disponer correctamente del bien.
Por eso, plantear simplemente «vendo la vivienda y con ese dinero pago Sucesiones» puede no ser tan sencillo como parece.
Para transmitir un inmueble concreto será necesario analizar en qué situación se encuentra la herencia, si el inmueble ha sido adjudicado y si se cumplen los requisitos fiscales y registrales necesarios.
Sin embargo, esto no significa que una persona sin liquidez tenga necesariamente que renunciar a la herencia.
Existen otras alternativas.
¿Qué opciones existen si no tengo dinero para pagar el Impuesto de Sucesiones?
1. Utilizar dinero de la propia herencia
Si el fallecido tenía dinero en cuentas bancarias, puede ser posible utilizar fondos hereditarios para atender el impuesto siguiendo los procedimientos correspondientes.
Por tanto, antes de buscar financiación externa conviene analizar qué activos forman parte de la herencia.
2. Solicitar un aplazamiento o fraccionamiento
Dependiendo de las circunstancias, puede solicitarse un aplazamiento o fraccionamiento del pago.
Esto permite disponer de más margen para organizar la sucesión y conseguir la liquidez necesaria.
La Agencia Tributaria de Cataluña contempla la posibilidad de solicitar aplazamientos y fraccionamientos y también determinados supuestos específicos aplicables al Impuesto sobre Sucesiones.
3. Solicitar una prórroga
En Cataluña, durante los cinco primeros meses desde el fallecimiento puede solicitarse una prórroga de otros seis meses para presentar y pagar el impuesto.
Esta posibilidad puede resultar útil cuando se necesita más tiempo para organizar la documentación o conseguir liquidez.
Debe tenerse en cuenta que la prórroga genera intereses de demora.
4. Vender derechos hereditarios
Otra alternativa que puede estudiarse es la venta de los derechos hereditarios.
Aquí existe una diferencia importante.
En lugar de vender directamente una vivienda concreta de la herencia, el heredero transmite la posición o los derechos que le correspondan dentro de la sucesión, siempre que jurídicamente sea posible en su situación.
Esta alternativa puede resultar especialmente interesante cuando el heredero quiere obtener liquidez y no desea esperar a que finalice todo el proceso de reparto.
Vender derechos hereditarios no es lo mismo que vender una vivienda heredada
Es importante distinguir ambos conceptos.
Imagine una herencia formada por:
- Una vivienda.
- Un terreno.
- 30.000 euros en cuentas bancarias.
- Cuatro herederos.
Antes del reparto definitivo, un heredero no tiene necesariamente atribuida una cuarta parte individual de cada uno de esos bienes concretos.
Tiene los derechos que le correspondan sobre el conjunto de la herencia.
Por eso, la transmisión de derechos hereditarios y la venta de una vivienda ya adjudicada son operaciones diferentes.
Esta distinción resulta especialmente relevante cuando buscamos vender una herencia sin haber pagado todavía el Impuesto de Sucesiones.
¿Y si hay varios herederos?
La falta de acuerdo entre herederos puede añadir otro problema.
Puede suceder que una persona necesite liquidez inmediatamente mientras sus hermanos quieran conservar los inmuebles durante años.
También puede ocurrir que un heredero no quiera colaborar o que existan discrepancias sobre cuánto valen los bienes.
En estas situaciones conviene estudiar individualmente los derechos que corresponden al heredero interesado en salir de la herencia.
No siempre es necesario que todos los miembros de una familia tengan las mismas necesidades o quieran tomar la misma decisión.
No renuncies a una herencia únicamente porque no puedes pagar el impuesto
Este es probablemente uno de los puntos más importantes.
Si una herencia contiene un patrimonio superior a sus deudas y gastos, renunciar simplemente porque en ese momento no se dispone de liquidez puede suponer perder un patrimonio considerable.
Antes de hacerlo es recomendable estudiar:
- El valor real de los bienes.
- Las deudas existentes.
- El Impuesto de Sucesiones estimado.
- Las reducciones y bonificaciones aplicables.
- La posibilidad de aplazar o fraccionar.
- La existencia de dinero dentro de la propia herencia.
- La posibilidad de vender los derechos hereditarios.
Solo después de conocer todos estos elementos puede tomarse una decisión informada.
Comprar Herencias: una alternativa si necesitas liquidez
En Comprar Herencias estamos especializados en analizar situaciones en las que un heredero quiere convertir sus derechos hereditarios en dinero sin esperar a que finalice todo el proceso sucesorio.
Si has recibido una herencia pero tienes dificultades para afrontar los impuestos y gastos asociados, podemos estudiar tu caso y valorar las alternativas existentes.
Cuando la operación es viable, podemos adquirir tus derechos hereditarios y encargarnos de las gestiones necesarias para formalizar la operación.
Nuestro equipo estudia la documentación, los bienes existentes, las posibles cargas y tu participación dentro de la herencia para realizar una valoración personalizada.
¿Cuándo puede resultar interesante vender tus derechos?
Puede ser una alternativa a estudiar cuando:
- No dispones de liquidez para afrontar los gastos de la herencia.
- La mayor parte del patrimonio está formada por inmuebles.
- Existen varios herederos.
- Los demás herederos no quieren vender.
- La herencia lleva tiempo bloqueada.
- Necesitas disponer del dinero cuanto antes.
- No quieres encargarte de la gestión posterior de los bienes.
Cada caso debe analizarse individualmente, ya que las consecuencias jurídicas y fiscales pueden variar.
Antes de decidir, estudia todas las posibilidades
No disponer del dinero necesario para pagar el Impuesto de Sucesiones no significa automáticamente que tengas que perder la herencia.
Existen mecanismos como la prórroga, el aplazamiento o fraccionamiento y, dependiendo de las circunstancias, la posibilidad de transmitir derechos hereditarios.
En Comprar Herencias podemos estudiar tu situación y valorar si es posible adquirir tu participación.
De esta forma, puedes conocer qué alternativas tienes antes de renunciar a un patrimonio simplemente porque actualmente no dispones de la liquidez necesaria para afrontar los gastos de la sucesión.
